Что могут самозанятые? Ответы на самые часто задаваемые вопросы

Самозанятых становится больше с каждым месяцем: только с декабря 2021 года по начало августа 2022 года число плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) выросло на 40%. Вместе с тем увеличивается и количество домыслов и дополнительных вопросов, связанных с этим видом трудовых отношений. На платформе «ЯЗАНЯТ» собрали ответы на самые актуальные и важные вопросы, которыми задаются самозанятые, чтобы вам было легче начать работать на себя. 

‍‍

Вопрос: может ли самозанятый иметь официальную работу и можно ли стать самозанятым по совместительству?

‍

Можно. Самозанятость – официальная форма получения оплаты за труд. Иными словами – это юридический статус. Поэтому совмещение статуса самозанятого и официальной работы не противоречит закону. Например, разрешено быть официально штатным работником и одновременно оформить статус самозанятого, превратив свое хобби в доходное дело.

‍

Вопрос: можно ли совмещать статус самозанятого и ИП?

‍

Нельзя. Самозанятость также может быть связана с индивидуальным предпринимательством, но есть нюансы: запрещается использовать одновременно два налоговых режима. Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения и на едином сельскохозяйственном налоге обладают возможностью перейти на уплату налога в качестве самозанятых. Необходимо в течение месяца с даты регистрации в новом статусе сообщить об этом факте налоговой службе. Если же происходит ситуация, при которой невозможно выплачивать профессиональный налог (например, нежелание продолжать работу), то придется вновь уведомить об этом налоговую службу. Срок такого сообщения – 20 календарных дней.

‍

Вопрос: может ли самозанятый оказывать услуги самозанятому и ИП?

‍

Может. Статус самозанятого открывает широкие перспективы сотрудничества с компаниями, индивидуальными предпринимателями и с другими самозанятыми гражданами. При заключении договора отсутствуют какие-либо ограничения на взаимодействие самозанятых между собой и с другими видами работников.

Вопрос: может ли самозанятый получать пособия? 

‍

Может, но есть нюансы. Самозанятые граждане при условии оформления необходимых документов и обращения в соответствующие органы могут получать:

• ежемесячное пособие за постановку в ранние сроки беременности – размер пособия составляет 50% от величины прожиточного минимума;
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
• пособие для малоимущих семей при условии низкого уровня заработка и наличия необходимых документов.

На сегодняшний день самозанятому без дохода пособие по безработице не положено. Однако в ноябре Минтруд подготовил новую версию закона, которая может изменить положение бывших самозанятых и ИП. Для них все-таки предлагается ввести пособия по безработице. Условия должны быть простые: необходимо закрыть статус (стать обычными физлицами) и зарегистрироваться в ЦЗН. Пособие рассчитываться с учетом налога, уплаченного бизнесом. 

‍

Вопрос: есть ли у самозанятых медицинская страховка?

‍

Да, статус самозанятого не лишает возможности получать медицинское обслуживание: при наличии полиса ОМС самозанятые получат бесплатную медицинскую помощь. Воспользоваться оплачиваемым больничным можно, закон это не запрещает. В таком случае необходимо заключить договор добровольного медицинского страхования и делать ежегодные взносы (личный визит в ФСС не требуется, можно уладить все формальности в приложении «Мой налог»). Без этих выплат и наличия статуса самозанятого менее 12 месяцев Фонд социального страхования не оплатит больничный.

‍

Вопрос: получает ли самозанятый песнию? 

‍

Да, но есть нюансы. Пенсия состоит из двух частей: страховой (факультативной) и социальной (обязательной). Пенсию по страховке самозанятый получит при добровольной уплате страховых взносов в Пенсионный фонд. Без добровольных взносов увеличить трудовой стаж и получить баллы не получится, но на размере и наличии социальной пенсии (по возрасту) никак не отразится. Для оформления взносов необходимо сначала подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС в приложении «Мой налог». После его одобрения можно перечислять деньги.

Сведения о сумме взносов отображаются в этом же приложении после регистрации. 

Взносы платят за год в фиксированном размере. Сумма взносов за 2021 году составляет 32 448 руб., в 2022 будет 34 445 руб., а в 2023 — 36 723 руб.. Столько стоит один год страхового стажа по Статье 430 НК РФ.

Уплату пенсионных взносов можно в любой момент отключить. Это делается в удалённо, но не в «Мой налог», а в личном кабинете на сайте ПФР.

‍

Вопрос: может ли самозанятый получить налоговый вычет?

‍

Может, но есть нюансы. Статус самозанятого дает право на вычет при условии получения дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13% (то есть совмещение с основной работой). Если же самозанятый делает выплаты только по налогу на профессиональный доход (ставка 4% или 6%), то и на налоговый вычет не стоит рассчитывать.

‍

Вопрос: может ли самозанятый торговать?

‍

Может, но есть нюансы. Законна только торговля товарами собственного производства как на офлайн-, так и на онлайн-площадках, например, маркетплейсах. Перепродажа чужого товара грозит лишением юридического статуса самозанятого и дополнительными выплатами. 

Кроме того, запрещено продавать подакцизные товары, например — алкоголь, топливо, автомобили и мотоциклы. 

Нельзя также торговать товарами, которые подлежат маркировке. Например, это одежда и обувь. Из-за этого правила самозанятый не может торговать одеждой — даже, если она сделана своими руками.  

‍

Вопрос: может ли самозанятый заключать договор с заказчиком и выставлять счет на основании этого?

‍

Может. Письменный или устный договор (при условии сделки менее 10000 руб. и соглашения между самозанятым и физлицом) заключать необходимо. Документ стандартный: содержит предмет оказания услуг, объем и срок работы, стоимость и пр. При несоблюдении условий договора и при наличии доказательств конфликт можно решить через суд.

‍

Вопрос: может ли самозанятый не предоставить чек заказчику?

‍

Не может. Чек необходимо предоставить заказчику для юридического подтверждения факта оплаты оказанных услуг – это прописано в Статье 14 №422-ФЗ. Кроме того, чеки в обязательном порядке передаются налоговой службе. Сформировать чек не составит труда: он автоматически создается в приложении «Мой налог».

‍

Вопрос: может ли самозанятый сдать в аренду жилье, апартаменты и коммерческие помещения? 

‍

Может сдавать жилые помещения: квартиры, дома, комнаты, но найти арендатора в нежилые помещения, в том числе апартаменты, самозанятый не имеет права. Однако в конце октября президент поручилрасширить сферу деятельности самозанятых, а именно — разрешить сдавать в аренду коммерческие помещения, оборудованные для туристов.

‍

Вопрос: может ли самозанятый сдавать в аренду автомобиль?

‍

Может. Никаких запретов на сдачу в аренду машин и техники не установлено.

‍

Вопрос: может ли самозанятый получить кредит? 

‍

Может. Самозанятые не лишаются возможности кредитования, сумма займа рассчитывается в банке индивидуально. Банки зачастую рассматривают самозанятых и ИП как не самых надежных заёмщиков, поэтому могут предлагать менее выгодные условия. Отчасти это и есть «тень», падающая на финансовую репутацию. Придется доказывать свою состоятельность, то есть подтверждать доходы. При удачном раскладе достаточно предоставить справку 2-НДФЛ, но в некоторых случаях придется подтвердить доходы справкой по форме банка, налоговой декларацией и/или выпиской с банковского счета.

‍

У самозанятости действительно немало преимуществ и новых возможностей для заработка. Но поскольку это «явление» относительно новое, не стоит забывать, что в каждой сфере деятельности найдутся свои подводные камни. Будем дополнять материал по мере появления свежих и актуальных вопросов.

‍